Finance pour non-financiers

Public concerné

• Dirigeants de PME/TPE
• Cadres et managers sans formation financière préalable
• Coordinateurs qualité et sécurité 
• Entrepreneurs 
• Responsables de fonctions (ventes, production, RH) 
• Tous les collaborateurs ayant besoin de comprendre les comptes annuels et d'analyser la performance financière.

Aucune connaissance préalable en finance ou comptabilité requise.

Objectifs pédagogiques

• Comprendre la structure et l'utilité des états financiers (bilan et compte de résultats)
• Maîtriser les principes fondamentaux de la comptabilité générale et analytique
• Interpréter et analyser les comptes annuels d'une entreprise
• Identifier les indicateurs clés de performance financière (EBIT, EBITDA, marges, markup)
• Appliquer les concepts financiers pour piloter et prendre des décisions stratégiques
• Comprendre les flux de trésorerie et l'importance du besoin en fonds de roulement (BFR)
• Développer une analyse critique des états financiers pour détecter les points critiques

Méthode pédagogique :

• Approche progressive et pratique
• Exemples concrets tirés de situations réelles d'entreprises
• Exercices interactifs (construction de bilans, analyse de cas)
• Dialogue participatif et questions encouragées

Contenu de la formation

Introduction – Pourquoi la finance pour les non-financiers ?

• Le rôle de la comptabilité dans l'entreprise
• De la donnée brute (factures, chèques) aux informations structurées
• Les stakeholders et leurs attentes (actionnaires, banquiers, fournisseurs, administration)

Principes fondamentaux de la comptabilité

• Les 4 piliers : principes fondamentaux, saisie des faits, évaluation, information
• Entité entreprise, unité monétaire, permanence des méthodes
• Continuité d'exploitation et ses exceptions (M&A, liquidation)
• Comptabilité générale, analytique et fiscale : quelles différences ?

Le Bilan – Photographie du patrimoine

• Structure et interprétation
• Actifs immobilisés vs actifs circulants
• Fonds propres et dettes (LT et CT)
• Classement par liquidité/exigibilité
• Exemple pratique : construction de bilans

Le Compte de Résultats – La performance

• Du chiffre d'affaires au résultat net
• Charges vs dépenses, amortissements et provisions
• EBIT et EBITDA : mesurer la vraie performance
• Marge vs Markup : comprendre les différences
• Charges non récurrentes et leur impact

Lien entre Bilan et Compte de Résultats

• Comment le résultat influence le bilan
• Importance des comptes de régularisation

Écritures comptables et parties doubles

• Fondamentaux de la double comptabilité
• Débit/Crédit : principes et applications
• Opérations bilantielles vs opérations du CdR

Tableau des flux de trésorerie

• Génération et utilisation du cash
• Les 3 cycles : opérations, investissements, financement
• Piloter la trésorerie et le BFR (Besoin en Fonds de Roulement)

Piloter son entreprise avec les outils financiers

• Business plan et projections financières
• Budget et plan de trésorerie prévisionnel
• Tableaux de bord et indicateurs clés
• Analyse de sensibilité et scénarios

Synthèse et cas pratiques

• Analyse d'une vraie entreprise
• Interprétation critique des états financiers
• Pièges à éviter
• Questions et débat

Ressources disponibles :

• Centrale des bilans de la BNB pour consulter les comptes d'entreprises réelles
• Plan Comptable Minimum Normalisé (PCMN)
• Outils de simulation Excel pour les projections

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